DIAN y Cripto 2026: Qué Cambia con la Resolución 000240
La DIAN va a recibir datos de los exchanges cripto desde el año fiscal 2026. Qué dice la Resolución 000240, qué cambia para vos y qué conviene hacer ahora.
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A fines de 2025 la DIAN sacó una norma que cambia el tablero para quien opera cripto en Colombia: la Resolución 000240. No inventa un impuesto nuevo, pero sí hace mucho más difícil que las operaciones cripto pasen desapercibidas. Esta guía explica qué dice, qué cambia de verdad y qué conviene hacer ahora — no es asesoría personalizada, pero sí el mapa para que hables con tu contador desde el lugar correcto.
Qué dice la Resolución 000240
La Resolución 000240, expedida el 24 de diciembre de 2025, obliga a las plataformas de intercambio de criptoactivos (exchanges) a reportar a la DIAN información de sus usuarios y de las transacciones que realizan. La obligación aplica a partir del año fiscal 2026, y según el cronograma el primer reporte masivo de esa información se espera hacia mayo de 2027.
La idea de fondo: la DIAN va a empezar a recibir datos directamente de las plataformas, para cruzarlos con lo que cada persona declara. Es el mismo camino que ya recorrieron otros países: primero llega la información, después llega la fiscalización.
Qué NO cambia (pero ahora se ve)
Esto es clave para no confundirse: la obligación de declarar tus ganancias cripto no nació con esta resolución. Si generabas ganancias vendiendo cripto, ya eran materia declarable antes. Lo que cambia es la visibilidad. Antes, la lógica de «como es cripto, nadie se entera» tenía margen; con los exchanges reportando, ese margen se cierra. La resolución no te crea una obligación nueva: te quita la posibilidad de ignorarla sin consecuencias.
Cómo tributa la cripto en Colombia (marco general)
Sin entrar en tu caso puntual, el marco general que usan los contadores en Colombia se apoya en dos categorías del impuesto a la renta:
Un punto que muchos pasan por alto: el trading no aplica al Régimen SIMPLE de tributación. No es la vía para «simplificar» tus impuestos de trading, y asumir que sí puede meterte en un encuadre equivocado.
Qué hacer ahora (antes de mayo de 2027)
La ventaja de que el reporte masivo llegue recién en 2027 es que tenés tiempo de ordenarte. Lo mínimo:
El cruce con el resto de tu actividad
Si además de cripto operás forex o cuentas de fondeo, tu situación combina varias fuentes de ingreso. Para el paso a paso de la declaración mirá cómo declarar trading ante la DIAN, y para el detalle específico de cripto, la guía de impuestos en cripto Colombia. El panorama completo está en impuestos de trading en Colombia.
Cómo llegar a la declaración sin sufrir
La diferencia entre una declaración de una tarde y una de una semana es el registro. Si llevás cada operación anotada durante el año —con fecha, resultado y conversión a pesos—, declarar se vuelve un resumen, no una arqueología. Awake registra tus operaciones y payouts con su conversión, separa cada cuenta en su portafolio y te deja el consolidado anual listo para tu contador. Probalo con garantía de reembolso de 14 días.
Aclaración importante: esto es información general, no asesoría fiscal personalizada. Las tarifas, los plazos y el encuadre exacto dependen de tu situación y de la reglamentación vigente. Antes de declarar, confirmá con un contador que siga de cerca los criterios de la DIAN sobre criptoactivos. Una consulta bien hecha vale más que cualquier artículo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la Resolución 000240 de la DIAN?
Es una resolución de la DIAN, expedida el 24 de diciembre de 2025, que obliga a las plataformas de intercambio de criptoactivos a reportar información de sus usuarios y transacciones. Aplica a partir del año fiscal 2026 y, según el cronograma, el primer reporte masivo de esa información se espera hacia mayo de 2027.
¿La Resolución 000240 crea un impuesto nuevo a las criptomonedas?
No. No crea un impuesto nuevo: las ganancias por vender cripto ya eran declarables antes. Lo que cambia es que la DIAN va a recibir datos directamente de los exchanges para cruzarlos con lo que cada persona declara. En la práctica, reduce el margen para no declarar sin que se note.
¿Cuánto se paga por las ganancias cripto en Colombia?
En el marco general, las ganancias suelen tributar como renta ordinaria según la escala progresiva del impuesto de renta (de 0% hasta cerca del 39% en los tramos altos). Existe además la ganancia ocasional con tarifa del 10%, en general para activos vendidos tras más de dos años, encuadre en el que la mayoría del trading activo no cae. El cálculo exacto depende de tu situación: confirmalo con un contador.
¿Puedo declarar mis ganancias de cripto por el Régimen SIMPLE?
El trading no aplica al Régimen SIMPLE de tributación, así que no es la vía para encuadrar tus ganancias de cripto o de trading. Asumir lo contrario puede llevarte a un encuadre equivocado. Validá con tu contador cuál es la clasificación correcta para tu caso antes de declarar.
¿Qué debo hacer antes de que empiece el reporte de los exchanges?
Ordenar tu historial: fecha y monto de cada compra y venta, el resultado convertido a pesos, y los comprobantes de cada exchange y operación P2P. Como el primer reporte masivo se espera recién hacia 2027, tenés tiempo para ponerte al día y declarar según corresponda, en vez de esperar a que el cruce de datos te encuentre.
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