Impuestos por Trading en Estados Unidos 2026 (en Español)
Si vivís en Estados Unidos, tus ganancias de trading tributan ante el IRS. Corto vs largo plazo, 1099-B, Form 8949 y el tope de pérdidas, explicado en español.
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Si sos residente fiscal en Estados Unidos, tus ganancias de trading tributan ante el IRS, sin importar tu estatus migratorio. La clave es cuánto tiempo mantuviste la posición: menos de un año paga como ingreso ordinario; más de un año paga tasas de ganancia de capital a largo plazo, más bajas.
Esta guía es el panorama general para el trader hispano que vive en EE.UU. No cubre la fiscalidad de España, México ni de estructuras offshore: es específica para quien declara al IRS como residente fiscal (green card o test de presencia sustancial).
¿Cómo se gravan las ganancias de trading en EE.UU.?
Todo gira alrededor del período de tenencia (holding period):
Corto plazo (posición mantenida un año o menos): la ganancia se grava como ingreso ordinario, a tu tasa marginal (que puede llegar al 37% en los tramos altos). La mayoría de los day traders y swing traders caen acá.
Largo plazo (posición mantenida más de un año): se aplican las tasas preferenciales de ganancia de capital a largo plazo: 0%, 15% o 20% según tu ingreso gravable total. Es el premio fiscal por mantener.
Para un day trader esto es incómodo pero importante: casi todo tu resultado es corto plazo, o sea ingreso ordinario. No hay una "tasa especial de day trading" más baja; al contrario, tributás como tu salario.
El 1099-B: el papel que lo dispara todo
Tu broker de EE.UU. (Schwab, Fidelity, IBKR, Robinhood, Webull) reporta tus operaciones al IRS en un formulario 1099-B: proceeds (lo que vendiste) y, para valores "cubiertos", tu costo base. Ese 1099-B es lo que después vuelca en tu Form 8949 y tu Schedule D.
El detalle: el 1099-B llega en tu idioma fiscal, no en el operativo. Reconstruir qué operación fue cuál, con su base y su resultado, es donde se traba todo el mundo. Cómo se arma el 8949 y el Schedule D lo vemos en la guía de Form 8949 y Schedule D en español, y el paso a paso columna por columna en la guía completa de la Form 8949.
El tope de $3,000 que casi nadie conoce
Si perdés más de lo que ganás en el año, solo podés deducir hasta $3,000 de pérdida neta de capital contra tu ingreso ordinario ($1,500 si declarás casado por separado). El resto no se pierde: se arrastra a años futuros (carryforward). Un mal año de $20,000 en pérdidas se deduce de a $3,000 por año.
Esta limitación es una de las razones por las que los traders activos investigan el Trader Tax Status y la elección de mark-to-market, que levantan ese tope.
Casos que cambian las reglas
Futuros regulados (ES, NQ): no siguen la regla de corto/largo normal. Son contratos Section 1256 con tratamiento 60/40 y se declaran en la Form 6781 — lo vemos abajo y en el wash sale y casos especiales.
Payout de prop firm: no es ganancia de capital. Suele tratarse como ingreso de trabajo por cuenta propia (Schedule C + self-employment tax). Es un mundo aparte, en la guía de impuestos de cuenta fondeada.
Trader profesional: quien opera con volumen y frecuencia puede calificar para el day trader tax status y deducir gastos del negocio.
El registro es lo que te salva en abril
La declaración del trader se gana o se pierde en el registro. Si tenés cada operación anotada con su fecha, resultado y período de tenencia, la Form 8949 es un resumen; si no, es una arqueología de estados de cuenta en abril. Awake registra tus operaciones y genera el P&L que es la base de tu 8949 y tu Schedule D — conectás la cuenta y entran solas. Empezá gratis.
Aclaración importante: esto es información general, no asesoría fiscal personalizada. Las tasas, los tramos y los topes cambian por año y por tu situación. Antes de declarar, confirmá con un CPA o contador con experiencia en trading. Las reglas del IRS se actualizan.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se pagan impuestos por trading en Estados Unidos?
Si sos residente fiscal en EE.UU., tus ganancias tributan ante el IRS según el período de tenencia: si mantuviste la posición un año o menos, la ganancia es de corto plazo y se grava como ingreso ordinario (tu tasa marginal, hasta 37%); si la mantuviste más de un año, es de largo plazo y paga tasas preferenciales de 0%, 15% o 20% según tu ingreso. Se declara con la Form 8949 y el Schedule D a partir del 1099-B de tu broker.
¿Los day traders pagan una tasa de impuesto más baja?
No. Al contrario: como casi todas sus posiciones se mantienen menos de un año, sus ganancias son de corto plazo y se gravan como ingreso ordinario, a la tasa marginal. No existe una 'tasa especial de day trading' más baja. Las tasas preferenciales de largo plazo (0/15/20%) requieren mantener la posición más de un año, algo que un day trader casi nunca hace.
¿Cuánta pérdida de trading puedo deducir en EE.UU.?
Si tus pérdidas de capital superan tus ganancias, podés deducir hasta $3,000 de pérdida neta contra tu ingreso ordinario por año ($1,500 si declarás casado por separado). El excedente no se pierde: se arrastra a años futuros (carryforward). Los traders que califican para el Trader Tax Status con elección de mark-to-market pueden levantar ese tope de $3,000.
¿Qué es el 1099-B y para qué sirve?
Es el formulario en el que tu broker de EE.UU. reporta al IRS tus operaciones del año: los proceeds (lo que vendiste) y, para valores cubiertos, tu costo base. Vos usás esa información para completar la Form 8949 y el Schedule D. Recibir el 1099-B no te exime de declarar: es el punto de partida de tu propia declaración.
¿Tengo que pagar impuestos por trading si no soy ciudadano de EE.UU.?
Si sos residente fiscal en Estados Unidos (tenés green card o cumplís el test de presencia sustancial), sí: tributás por tu ingreso mundial ante el IRS, sin importar tu estatus migratorio ni tu ciudadanía. Un ITIN no cambia esa obligación. Los no residentes fiscales tienen otras reglas y suelen usar el formulario W-8BEN en vez del W-9.
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